Антикризисный консалтинг и банкротство — это комплекс экономических, финансово-аналитических и правовых услуг, направленных на предупреждение банкротства, преодоление кризиса, восстановление платежеспособности, урегулирование задолженности и защиту интересов должника, его собственников, руководителей и кредиторов, в том числе в целях нивелирования рисков субсидиарной ответственности.
Работа проводится с учетом действующего законодательства (Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Гражданского кодекса Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, регламентирующих порядок проведения финансового анализа в процедурах банкротства, выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, разъяснений Верховного Суда Российской Федерации и актуальной судебной практики.
В основе услуг лежит комплексный подход, объединяющий методы экономического анализа, финансового менеджмента, антикризисного управления и права.
Диагностика и предупреждение
- Кризис-диагностика и предупреждение банкротства: оценка причин кризиса и неплатежеспособности, анализ угрозы банкротства, разработка системы антикризисного мониторинга и мер по восстановлению платежеспособности.
- Разработка антикризисных планов: подготовка экономически обоснованных планов финансового оздоровления, санации, реструктуризации задолженности и преодоления кризиса во внесудебном режиме и в процедурах банкротства.
- Определение даты объективного банкротства: ретроспективная оценка периода, в котором организация утратила реальную возможность в полном объёме удовлетворять требования кредиторов вследствие ухудшения финансового и имущественного состояния.
Экспертиза и риски
- Оценка рисков субсидиарной ответственности: анализ действий руководителей, собственников, бенефициаров и иных контролирующих должника лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации и судебной практикой.
- Минимизация рисков контролирующих лиц: разработка мер по снижению рисков субсидиарной ответственности, обоснование экономической целесообразности управленческих решений и формирование документов, подтверждающих добросовестность и разумность действий менеджмента.
- Предбанкротный и банкротный комплаенс: проверка управленческих решений, платежей, сделок, движения активов и документации на соответствие законодательству о банкротстве и интересам кредиторов.
- Финансовый анализ должника: проведение финансового анализа для арбитражных управляющих и иных участников дела о банкротстве в соответствии со статьями 67 и 70 Федерального закона № 127-ФЗ и постановлением Правительства Российской Федерации № 367.
- Выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: анализ динамики платежеспособности, сделок должника и действий органов управления в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации № 855.
- Оценка сделок должника: анализ сделок на предмет неравноценности встречного исполнения, оказания предпочтения отдельным кредиторам, вывода имущества и иных оснований для оспаривания по правилам главы III.1 Федерального закона № 127-ФЗ.
- Экспертиза финансово-экономических документов: независимая проверка финансового анализа арбитражного управляющего, заключения о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, плана внешнего управления, плана финансового оздоровления, антикризисного плана, графика погашения задолженности и иных расчётов на предмет полноты исходных данных, правильности методики, объективности выводов и экономической обоснованности.
Реструктуризация и восстановление
- Финансовое оздоровление и реструктуризация долгов: разработка внесудебных и судебных планов восстановления платежеспособности, санации, внешнего управления, реструктуризации задолженности и графиков погашения требований кредиторов.
- Экономическое обоснование выбора процедуры банкротства: обоснование возможности введения финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства либо заключения мирового соглашения.
- Экономическое обоснование стратегии урегулирования задолженности: подготовка расчётов и аналитических материалов для защиты интересов должника или кредиторов, определения способов урегулирования задолженности и мер по сохранению бизнеса.
Основные форматы работы
- Разовая аналитическая услуга: выполнение отдельной задачи — кризис-диагностика, финансовый анализ, определение момента объективного банкротства, оценка рисков субсидиарной ответственности или анализ сделок должника.
- Разработка антикризисного документа: подготовка плана финансового оздоровления, санации, реструктуризации задолженности, восстановления платежеспособности, внешнего управления или графика погашения задолженности.
- Независимая экспертиза: проверка финансово-экономического заключения, отчёта, расчёта или плана, подготовленного арбитражным управляющим, оценщиком, консультантом или иным специалистом, с подготовкой заключения или рецензии.
- Комплексное антикризисное сопровождение: последовательная работа от диагностики причин кризиса и оценки рисков до разработки стратегии, финансовой модели, антикризисного плана и сопровождения его реализации.
- Абонентское сопровождение: регулярный мониторинг финансового состояния, задолженности, сделок и управленческих решений с подготовкой рекомендаций по снижению рисков.
Что обычно входит в пакет услуг
- Анализ финансового состояния: исследование платежеспособности, финансовой устойчивости, активов, обязательств, дебиторской и кредиторской задолженности, денежных потоков и причин ухудшения финансового положения.
- Ретроспективный анализ действий менеджмента: оценка экономической обоснованности решений руководителей и контролирующих лиц, а также их влияния на возникновение и развитие кризиса.
- Оценка правовых и нормативных рисков: проверка соблюдения законодательства о банкротстве, правил финансового анализа, порядка выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства и разъяснений Верховного Суда Российской Федерации.
- Экспертиза документов и расчётов: проверка исходных данных, применённой методики, финансовых расчётов и итоговых выводов, выявление внутренних противоречий, существенных ошибок и несоответствия выводов фактическим обстоятельствам.
- Разработка антикризисных мероприятий: определение источников восстановления платежеспособности, вариантов реструктуризации задолженности, привлечения финансирования, оптимизации денежных потоков и сохранения бизнеса.
- Подготовка экономического обоснования: разработка прогнозов, финансовой модели, сценариев развития организации и графика погашения задолженности.
- Формирование доказательственной базы: подготовка расчётов и аналитических выводов, подтверждающих экономическую обоснованность действий менеджмента, возможность восстановления платежеспособности либо целесообразность выбора определённой процедуры банкротства.
Услуги предназначены для собственников и руководителей организаций, контролирующих должника лиц, кредиторов, арбитражных управляющих, инвесторов и иных участников внесудебного урегулирования задолженности и процедур банкротства. Содержание и объём работы определяются с учётом финансового состояния организации, стадии кризиса, структуры задолженности и поставленной экономической задачи.